如果你怀疑洗钱该怎么办

写于2023年6月29日

作者:Jessica Salerno-Shumaker, OS注册会计师高级内容经理

当涉及到欺诈时，洗钱可能是一个众所周知的术语, 没有足够多的会计专业人士能发现一些泄密的迹象.

“我遇到过不少注册会计师和金融专业人士，他们不知道什么是洗钱,罗伯特·诺兰德说, 注册会计师. 他们甚至还在为毒贩准备纳税申报表.”

诺兰德是美国国税局刑事调查部门的一名特工，工作了20多年，他将在即将到来的会议上就这一主题发表演讲欺诈 & 8月法证会议. 29 和俄亥俄州会计展今年秋天晚些时候.

在与客户合作时，可以发现洗钱的一个领域是10000美元以下的现金存款. 诺兰德说，如果有人收到超过10美元的现金，银行必须向美国国税局提交一份货币交易报告,000, 收到9美元,900可以不加检查.

洗钱的第二个迹象是不寻常的现金存款，这些存款与系统无关. 这方面的一个例子是，如果有人一直用现金支付租金, 现在很少有人这么做了.

“另一个例子是没有经济目的的企业，”诺兰德说. “他们有一个赚钱的生意, 钱出去了, 而且没有邮资, 没有租金，也没有办公用品. 他们没有实体店，也没有网站. 这并不总是意味着这是洗钱，但这是一个关键的指标，表明事情正在发生. 因为没有人能在没有管理费用的情况下经营企业.”

如果审计人员怀疑洗钱, 他们应该采取的第一步是让主管合伙人或审计委员会知道. 如果一家记账公司怀疑其客户之一, 诺兰德说，停止为客户提供服务对公司最有利.

因为最终, 这可能会让他们被问到，提交他们怀疑不准确的财务报表，是否在帮助促进这项工作,他说.

虽然发现洗钱对大多数注册会计师来说可能不是每天都发生的事情, 诺兰德说，对他们来说保持警惕很重要.

“人们需要意识到它是什么样子的，”他说. “如果他们确实看到了，把它交给你的上司、执法部门，或者放弃这个客户. 至少知道它的存在，并且能够识别出它的迹象.”